垣曲縣審計(jì)局2021年部門決算情況說明

 

一、本部門職責(zé)

 財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，國有及國有控股企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)，金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)，行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，社會保障資金審計(jì)，投資與外資審計(jì)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任與自然資源資產(chǎn)審計(jì)，對內(nèi)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)并核查社會審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告等。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

內(nèi)設(shè)辦公室、黨建辦公室、法規(guī)審理股、計(jì)劃督查和內(nèi)審指導(dǎo)股、財(cái)政金融和企業(yè)審計(jì)股、科教文衛(wèi)和社保審計(jì)股、基建工程和涉外審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和農(nóng)業(yè)審計(jì)股、電子數(shù)據(jù)審計(jì)股及下屬事業(yè)單位垣曲縣投資審計(jì)中心。

三、2021年決算數(shù)據(jù)說明

1.收入支出決算總體情況說明

2021年度收入總計(jì)6437253.03元、支出總計(jì)6557831.03元。與2020年相比，收入總計(jì)減少432331.77元，下降6.29%，支出總計(jì)減少36753.77元，下降0.56%。主要原因是上年度追加機(jī)關(guān)食堂購建和會商系統(tǒng)購建資金。

2.收入決算情況說明

2021年年收入合計(jì)6437253.03元，其中：財(cái)政撥款收入6387253.03元，占比99.22%；其他收入50000元，占比0.78%。

3.支出決算情況說明

2021年年支出合計(jì)6557831.03元，其中：基本支出4477253.03元，占比68.27%；項(xiàng)目支出2080578元，占比31.73%。

4.財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

2021年財(cái)政撥款收入總計(jì)6387253.03元，支出總計(jì)6387253.03元。與2020年相比，財(cái)政撥款收入總計(jì)減少207331.77元，下降3.14%。財(cái)政撥款支出總計(jì)減少277883.7元，下降4.17%。主要原因是上年度增加機(jī)關(guān)食堂購建和會商系統(tǒng)購建資金。

5.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

（1）財(cái)政撥款支出決算總體情況。

2021年財(cái)政撥款支出6387253.03元，占本年支出合計(jì)的97.4%。與2020年相比，財(cái)政撥款支出減少277883.7元，下降4.17%。。主要原因是上年度增加機(jī)關(guān)食堂購建和會商系統(tǒng)購建支出。其中，人員經(jīng)費(fèi)4134283.75元，占比64.73%，日常公用經(jīng)費(fèi)342969.28元，占比5.37%。

（2）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。

2021年度財(cái)政撥款支出6387253.03元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出5454950.54元，占85.4%；社會保障和就業(yè)支出476831.68元，占7.47%；衛(wèi)生健康支出197055.21元，占3.09%；住房保障支出238415.6元，占3.73%；其他支出20000元，占0.31%。

（3）財(cái)政撥款支出決算具體情況。

2021年度財(cái)政撥款年初預(yù)算5985268元，支出決算6387253.03元，完成年初預(yù)算的106.72%。如一般公共服務(wù)支出年初預(yù)算5060975元，支出決算5454950.54元，完成年初預(yù)算的107.78%，用于人員經(jīng)費(fèi)、日常公用經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)、重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)經(jīng)費(fèi)、第一書記和駐村工作隊(duì)員經(jīng)費(fèi)等支出。較2020年決算減少258271.3元，下降4.52%，主要原因上年度增加機(jī)關(guān)食堂購建和會商系統(tǒng)購建資金;社會保障和就業(yè)支出年初預(yù)算483100元，支出決算476831.68元，完成年初預(yù)算的98.7%，用于繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)。較2020年決算減少35857.55元，下降6.99%，主要原因為本年行政工勤退休1人；衛(wèi)生健康支出年初預(yù)算199643元，支出決算197055.21元，完成年初預(yù)算的98.7%，用于繳納職工醫(yī)療保險(xiǎn)。較2020年決算減少1746.01元，下降0.88%，主要原因為本年行政工勤退休1人；住房保障支出年初預(yù)算241550元，支出決算238415.6元，完成年初預(yù)算的98.7%，用于繳納職工住房公積金。較2020年決算減少2008.84元，下降0.83%，主要原因為本年行政工勤退休1人；其他支出年初預(yù)算0元，支出決算20000元，用于2020年目標(biāo)責(zé)任獎勵金。較2020年決算增加20000元，主要原因為本年增加目標(biāo)責(zé)任獎勵金20000元。

6.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

2021年度財(cái)政撥款基本支出4477253.03元，其中：人員經(jīng)費(fèi)4122091.75元，主要包括基本工資1697550元，津貼補(bǔ)貼920221元，獎金81818元，績效工資495278元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)476831.68元，基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)197055.21元，其他社會保障繳費(fèi)14922.26元，住房公積金238415.60元；公用經(jīng)費(fèi)342969.28元，主要包括辦公費(fèi)29600元，手續(xù)費(fèi)1500元，水費(fèi)15000元，電費(fèi)13000元，郵電費(fèi)14800元，取暖費(fèi)27000元，公務(wù)接待費(fèi)2400元，工會經(jīng)費(fèi)30193.76元，福利費(fèi)60387.52元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)16248元，其他交通費(fèi)128340元，其他商品服務(wù)支出4500元；對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助（生活補(bǔ)助）12192元。

7.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

2021年度，“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為18648元，完成預(yù)算的100%，比上年減少1023元，下降5.2%，原因是：我局嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車使用的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)公務(wù)用車管理，減少公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)經(jīng)費(fèi)。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算0元，占比0%，比上年減少（增加）0元，下降（增長）0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算16248元，占比87.13%，比上年減少1023元，下降5.92%，原因是：我局嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車使用的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)公務(wù)用車管理，減少公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)經(jīng)費(fèi)；公務(wù)接待費(fèi)支出決算2400元，占比12.2%，比上年減少（增加）0元，下降（增長）0%。

四、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況

2021年本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出342969.28元，比2020年增加15915.09元，增長4.87%。主要原因是：人員調(diào)資及變動引起工會經(jīng)費(fèi)與福利費(fèi)增加。

五、政府采購執(zhí)行情況

2021年度，政府采購年初預(yù)算54350元，實(shí)際政府采購支出總額54350元，其中：政府采購貨物支出54350元、政府采購工程支出0元、政府采購服務(wù)支出0元。通過定點(diǎn)采購方式。政府采購授予中小企業(yè)合同金額0元，占政府采購支出總額的0%。其中：授予小微企業(yè)合同金額44350元，占政府采購支出總額的81.6%.

六、國有資產(chǎn)占有情況

國有資產(chǎn)金額10696351.05元，土地、房屋建筑物9132266.45元，通用設(shè)備1277380.1元，專用設(shè)備67000元，圖書、檔案10000元，家具、用具209704.5元。

截至 2021 年 12月31日，我單位車輛賬面數(shù)量 0輛，根據(jù)縣委縣政府統(tǒng)一安排將我單位原有的應(yīng)急保障用車1輛無償劃撥縣事管辦統(tǒng)一調(diào)配使用。

七、項(xiàng)目預(yù)算績效情況說明

1.預(yù)算績效管理工作開展情況。根據(jù)預(yù)算績效管理要求，我部門組織對2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款資金安排的業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)、重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)經(jīng)費(fèi)、第一書記和駐村工作隊(duì)員經(jīng)費(fèi)、縣級年度目標(biāo)責(zé)任考核獎勵金支出全面開展了績效自評，共涉及資金1910000元，占一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出總額的100%。

組織對“業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)”、“重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)經(jīng)費(fèi)”等4個(gè)項(xiàng)目開展了部門評價(jià)，涉及一般公共預(yù)算支出1910000元，政府性基金預(yù)算支出0元。從評價(jià)情況來看，項(xiàng)目資金的投入有力地保障了審計(jì)工作順利開展，為促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)全面深化改革，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)反腐倡廉等方面發(fā)揮了重要作用。

2.部門決算中項(xiàng)目績效自評結(jié)果。我部門今年在部門決算中反映業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)、重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)經(jīng)費(fèi)及第一書記和駐村工作隊(duì)員經(jīng)費(fèi)等績效自評結(jié)果。

業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)績效自評綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，項(xiàng)目自評得分為91分。全年預(yù)算數(shù)為480000元，執(zhí)行數(shù)為480000元，完成預(yù)算的100%。項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況：一是完成了34個(gè)單位的預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支審計(jì)、14個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；二是完成政府投資審計(jì)項(xiàng)目92個(gè)，政府投資審計(jì)金額約12.7億元，為政府節(jié)約資金1.6億元；三是提出審計(jì)建議167條，被采納167條；撰寫審計(jì)要情和審計(jì)專報(bào)15篇，被縣委書記、縣長批示12篇；編寫審計(jì)信息56篇，被上級刊物采用及政府門戶網(wǎng)站采用29篇。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算編報(bào)不夠細(xì)化，主要原因是除完成本部門年度工作計(jì)劃外，縣委縣政府和上級部門臨時(shí)安排項(xiàng)目具有不確定性。下一步改進(jìn)措施：進(jìn)一步細(xì)化業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算編報(bào)，保障預(yù)算資金的合理性。

績效自評價(jià)評分詳見附件1《業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)績效目標(biāo)自評表》。

重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)經(jīng)費(fèi)績效自評綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，項(xiàng)目自評得分為90分。全年預(yù)算數(shù)為1000000元，追加預(yù)算數(shù)為400000元，執(zhí)行數(shù)為1400000元，完成預(yù)算的100%。項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況：委托中介機(jī)構(gòu)完成政府投資項(xiàng)目審計(jì)23個(gè)，審計(jì)金額約5.6億元，為政府節(jié)約資金7778萬元。

績效自評價(jià)評分詳見附件2《重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)經(jīng)費(fèi)績效目標(biāo)自評表》。

第一書記和駐村工作隊(duì)員經(jīng)費(fèi)績效自評綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，項(xiàng)目自評得分為90分。全年預(yù)算數(shù)為10000元，執(zhí)行數(shù)為10000元，完成預(yù)算的100%。項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況：一是完成了年初鄉(xiāng)村振興工作任務(wù)；二是配合新城鎮(zhèn)瓦舍新村完成了各項(xiàng)村級工作。

績效自評價(jià)評分詳見附件3《第一書記和駐村工作隊(duì)員經(jīng)費(fèi)績效目標(biāo)自評表》。

3.部門評價(jià)項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果。部門組織開展的重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告向社會公開，詳見附件4《垣曲縣審計(jì)局2021年項(xiàng)目績效自評報(bào)告》。

八、政府債券資金使用情況

1.2021年新增一般券情況：

（1）債券資金使用情況：

無

（2）對應(yīng)的項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、運(yùn)營情況：

無

（3）其他按規(guī)定需要公開的信息：

無

2.2021年新增專項(xiàng)債券情況：

（1）債券資金使用情況：

無

（2）對應(yīng)的項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、運(yùn)營情況：

無

（3）項(xiàng)目收益及對應(yīng)形成的資產(chǎn)：

無

（4）其他按規(guī)定需要公開的信息：

無

九、工作創(chuàng)新措施情況

1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和績效評價(jià)。在項(xiàng)目各個(gè)階段目標(biāo)完成后，定期對項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行驗(yàn)收檢查、分析總結(jié)，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取措施整改，保證項(xiàng)目按照目標(biāo)確定的方向有序開展，促進(jìn)政府依法行政，依法理財(cái)。

2.嚴(yán)格審核，提高資金使用效益。嚴(yán)格遵守“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)”的工作要求，加快支出力度，盤活存量資金，提高資金使用效益，逐步建立了以強(qiáng)化資金使用效益為核心的績效評價(jià)體系。

十、部門決算評價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況

以評價(jià)結(jié)果提高績效透明度，將評價(jià)結(jié)果隨同年度決算向社會公開，自覺接受社會各界監(jiān)督，倒逼規(guī)范預(yù)算績效管理，提高績效信息透明度。

十一、其他需要說明的事項(xiàng)進(jìn)行說明

本部門《經(jīng)營支出決算明細(xì)表》、《政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表》、《政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表》、《政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表》、《政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表》、《國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表》、《國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表》、《住房公積金業(yè)務(wù)收支情況表》為空表，本單位確無政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和住房公積金業(yè)務(wù)安排的支出，故以上表無數(shù)據(jù)。

十二、專用名詞解釋

財(cái)政撥款收入：指本部門從同級財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金。

其他收入：指本部門取得的除上述收入以外的各項(xiàng)收入。

年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本部門以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

基本支出：指本部門為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

項(xiàng)目支出：指本部門在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

“三公”經(jīng)費(fèi)：指本部門用一般公共預(yù)算安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置費(fèi)反映公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指本部門使用一般公共預(yù)算安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。

 

 

附件1：業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目自評表.xlsx

附件2：重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目自評表.xlsx

附件3：第一書記和駐村工作隊(duì)員工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目自評表 .xlsx

附件4：審計(jì)局2021年項(xiàng)目績效自評報(bào)告.doc