關(guān)于垣曲縣2014年財(cái)政決算和2015年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

---2015年8月28日在垣曲縣第十五屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第三十四次會(huì)議上

垣曲縣財(cái)政局局長  毛小明

 

主任、副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會(huì)議報(bào)告2014年全縣財(cái)政決算和2015年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審議。

一、2014年財(cái)政決算情況

2014年，面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，全縣上下在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)奮斗、攻堅(jiān)克難、狠抓落實(shí)、堅(jiān)韌前行，全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展取得了來之不易的成果。在此基礎(chǔ)上，財(cái)政改革發(fā)展有序推進(jìn)，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。

（一）財(cái)政收入完成情況

2014年全縣財(cái)政總收入共完成46801萬元，為年初預(yù)算37064萬元的126.27%，比上年33575萬元增加13226萬元，同比增長39.39%。其中：國稅部門完成18822萬元,為年初預(yù)算17240萬元的109.18%，比上年17143萬元增加1679萬元,同比增長9.79%。地稅部門完成25037萬元,為年初預(yù)算16000萬元的156.48%，比上年12608萬元增加12429萬元,同比增長98.58%。財(cái)政部門完成2942萬元，為年初預(yù)算3824萬元的76.94%，比上年3824萬元減少882萬元,同比減少23.06%。

2014年全縣公共財(cái)政預(yù)算收入完成20697萬元，為年初預(yù)算15813萬元的130.89%，比上年14335萬元增加6362萬元,同比增長44.38%。公共財(cái)政預(yù)算收入主要項(xiàng)目完成情況是：增值稅完成2826 萬元，為預(yù)算2593萬元的108.99%，比上年2222萬元增長27.18%；營業(yè)稅完成5593萬元，為預(yù)算3501萬元的159.75%，比上年3283萬元增長70.36%；企業(yè)所得稅完成1004萬元，為預(yù)算572萬元的175.52%，比上年547萬元增長83.55%；個(gè)人所得稅完成339萬元，為預(yù)算378萬元的89.68%，比上年209萬元增長62.20%；資源稅完成2651萬元，為預(yù)算1430萬元的185.38%，比上年652萬元增長306.60%；城市維護(hù)建設(shè)稅完成1564萬元，為預(yù)算1200萬元的130.33%，比上年1291萬元增長21.15%；行政事業(yè)性收費(fèi)及罰沒收入完成1278萬元，為預(yù)算1900萬元的67.26%，比上年1101萬元增長16.08%；專項(xiàng)收入完成1529萬元，為預(yù)算1844萬元的82.92%，比上年2650萬元減少42.30%。

2014年財(cái)政收入比上年同期大幅增長的主要因素：一是國稅部門存在非即期收入700萬元；二是地稅部門清繳以前年度稅款12360萬元。2014年主要納稅企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收增減情況為：黃河水利水電開發(fā)總公司因上游天氣較旱，雨量減少，發(fā)電量隨之減少，實(shí)現(xiàn)入庫稅款3046萬元（剔除退稅4151萬元），較上年減少12.55%。黑色金屬礦產(chǎn)行業(yè)受鐵價(jià)下跌影響，盡管產(chǎn)量增加，但實(shí)現(xiàn)稅收增幅不大。國泰礦業(yè)有限公司實(shí)現(xiàn)稅收4238萬元，同比增加936萬元。正鑫礦業(yè)有限公司實(shí)現(xiàn)稅收2521萬元，同比減少282萬元。有色金屬礦產(chǎn)行業(yè)受銅價(jià)下跌、產(chǎn)銷量減少和留抵影響，實(shí)現(xiàn)稅收較上年有所減少。中條山集團(tuán)胡家峪礦業(yè)有限公司入庫稅款72萬元，較上年減少673萬元，該企業(yè)本年沒有實(shí)現(xiàn)增值稅；中條山集團(tuán)篦子溝礦業(yè)有限公司入庫稅款612萬元，較上年減少737萬元（其中增值稅減少642萬元）；北方銅業(yè)有限公司近年來技術(shù)改造，進(jìn)項(xiàng)稅額不斷加大，還沒有實(shí)現(xiàn)增值稅，年末尚有留抵稅額4099萬元，2014年度其他稅收入庫951萬元，同比減少500萬元。五龍實(shí)業(yè)有限公司近兩年沒有實(shí)現(xiàn)增值稅，僅憑其他稅種入庫40萬元，同比減少146萬元，年末尚有留抵467萬元。陶粒砂行業(yè)雖然價(jià)格下滑明顯，但受免抵調(diào)庫影響，實(shí)現(xiàn)稅收有所增長。剛玉陶粒砂有限責(zé)任公司入庫稅款813萬元（其中免抵調(diào)增543萬元），同比增加204萬元。方圓陶粒砂有限責(zé)任公司入庫稅款518萬元，同比減少107萬元。

（二）公共財(cái)政預(yù)算支出執(zhí)行情況

2014年，全縣公共財(cái)政預(yù)算支出執(zhí)行142495萬元，比上年125135萬元增加17360萬元，增長13.87%，占調(diào)整預(yù)算148689萬元(不含轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的預(yù)分配下年的轉(zhuǎn)移支付8000萬元，下同)的95.83%。

財(cái)政支出增長的主要因素：一是縣人民醫(yī)院、亳清河縣城段生態(tài)環(huán)境綜合治理、城郊森林公園、人民劇院、城市建設(shè)、體育館等重點(diǎn)工程建設(shè)安排支出25000余萬元。二是安排就業(yè)和社會(huì)保障服務(wù)中心建設(shè)、公安技術(shù)業(yè)務(wù)用房建設(shè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)派出所建設(shè)、120指揮中心建設(shè)、殘疾人康復(fù)中心建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目支出4000余萬元。三是安排薄弱學(xué)校改造、小型農(nóng)田設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村環(huán)境連片整治等重點(diǎn)項(xiàng)目配套資金支出1380余萬元。四是安排五保供養(yǎng)提標(biāo)、中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)提標(biāo)、城鄉(xiāng)低保提標(biāo)等支出4900余萬元。五是安排企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)幫扶基金1000萬元。六是安排700余萬元兌現(xiàn)了兩年一次的工資普調(diào)。

主要支出項(xiàng)目的執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出10708萬元,為預(yù)算10812萬元的99.04%；公共安全支出6432萬元,為預(yù)算6527萬元的98.54%；教育支出28699萬元,為預(yù)算29339萬元的97.82%；科學(xué)技術(shù)支出705萬元,為預(yù)算705萬元的100%；文化體育與傳媒支出3554萬元,為預(yù)算3671萬元的96.81%；社會(huì)保障和就業(yè)支出24958萬元，為預(yù)算25389萬元的98.30%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出15192萬元,為預(yù)算15369萬元的98.85%；節(jié)能環(huán)保支出11475萬元,為預(yù)算11757萬元的97.6%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出8674萬元，為預(yù)算10194萬元的85.09%；農(nóng)林水支出19167萬元，為預(yù)算21293萬元的90.02%；交通運(yùn)輸支出3764萬元，為預(yù)算3815萬元的98.66%；資源勘探信息等支出362萬元，為預(yù)算379萬元的95.51%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出416萬元，為預(yù)算582萬元的71.48%；援助其他地區(qū)支出19萬元，為預(yù)算19萬元的100%；國土海洋氣象等支出2310萬元，為預(yù)算2352萬元的98.21%；住房保障支出4849萬元，為預(yù)算4868萬元的99.61%;糧油物資儲(chǔ)備支出220萬元，為預(yù)算265萬元的83.02%；國債還本付息支出100萬元，為預(yù)算100萬元的100%；其他支出891萬元，為預(yù)算1253萬元的71.11%。

    （三）公共財(cái)政預(yù)算收支平衡情況

根據(jù)運(yùn)財(cái)預(yù)〔2015〕16號(hào)《關(guān)于2014年運(yùn)城市財(cái)政與縣級(jí)財(cái)政年終結(jié)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》文件精神，2014年決算批復(fù)與2014年年終決算相比有部分調(diào)整：2014年，全縣財(cái)政總收入46801萬元，減上交中央及省、市收入26104萬元，加增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入2047萬元，所得稅基數(shù)返還收入-2345萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助37637萬元（其中預(yù)分配2015年均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助8000萬元），革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助13萬元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入8682萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入2689萬元（含有色公司稅收不達(dá)基數(shù)體制結(jié)算2482萬元），其他補(bǔ)助203萬元，企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入3774萬元，基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付收入1299萬元，義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付收入2957萬元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付收入5425萬元，新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付收入4969萬元，農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入775萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入416萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入8975萬元（調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助6217萬元、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助2303萬元、教育及衛(wèi)生績效工資449萬元、生豬屠宰環(huán)節(jié)無害化處理6萬元合并填入），專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入41430萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入1000萬元，加上年結(jié)余16721萬元，收入總計(jì)為157364萬元。全縣公共財(cái)政預(yù)算支出執(zhí)行142495萬元，加出口退稅超基數(shù)返還地方負(fù)擔(dān)專項(xiàng)上解7萬元，專項(xiàng)上解支出177萬元，加地方政府債券還本支出150萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8000萬元，調(diào)出水利建設(shè)基金235萬元，支出總計(jì)為151064萬元。收支相抵后滾存結(jié)余6300萬元，扣除結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5998萬元，累計(jì)凈結(jié)余302萬元。

（四）政府性基金收支平衡情況

根據(jù)運(yùn)財(cái)預(yù)〔2015〕16號(hào)《關(guān)于2014年運(yùn)城市財(cái)政與縣級(jí)財(cái)政年終結(jié)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》文件精神，2014年決算批復(fù)與2014年年終決算相比有部分調(diào)整：2014年政府性基金收入12400萬元，政府性基金上級(jí)專款補(bǔ)助8194萬元，政府性基金上年結(jié)轉(zhuǎn)2978萬元，城建稅調(diào)入水利建設(shè)基金235萬元，政府性基金收入總計(jì)為23807萬元，政府性基金支出為17624萬元，上解上級(jí)支出149萬元，政府性基金收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)下年6034萬元。

（五）財(cái)政專戶資金收支情況  

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》要求，從2011年1月1日起，除教育收費(fèi)、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和彩票銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)用外，其他原在預(yù)算外管理的收入全部納入預(yù)算管理。教育收費(fèi)、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)用作為本部門的事業(yè)收入納入財(cái)政專戶管理。對(duì)于我縣而言，財(cái)政專戶管理資金為教育收費(fèi)。2014年全縣財(cái)政專戶資金收入為1292萬元，比上年同期1105萬元增長16.92%，財(cái)政專戶資金支出為1292萬元，比上年同期1105萬元增長16.92%。

二、2015年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）財(cái)政收入完成情況

上半年，全縣財(cái)政總收入完成19808萬元，為預(yù)算40826萬元（縣人代會(huì)通過數(shù)為40600萬元，6月市財(cái)政調(diào)整為40826萬元）的48.52%，比上年同期35120萬元減少15312萬元,即減少43.6%。其中：國稅部門完成7602萬元，為預(yù)算20600萬元的36.9%，比上年同期13778萬元減少6176萬元,即減少44.83%；地稅部門完成9397萬元，為預(yù)算16226萬元的57.91%，比上年同期19962萬元減少10565萬元,即減少52.93%；財(cái)政部門完成2809萬元，為預(yù)算4000萬元的70.23%，比上年同期1380萬元增加1429萬元,即增長103.55%。

公共財(cái)政預(yù)算收入完成9821萬元，為預(yù)算17384萬元的56.49%，比上年同期14957萬元減少5136萬元，即減少34.34%，比序時(shí)進(jìn)度8692萬元超收1129萬元。其中：國稅部門完成1271萬元，為預(yù)算3438萬元的36.97%，比上年同期2159萬元減少888萬元,即減少41.13%；地稅部門完成5741萬元，為預(yù)算9946萬元的57.72%，比上年同期11418萬元減少5677萬元,即減少49.72%；財(cái)政部門完成2809萬元，為預(yù)算4000萬元的70.23%，比上年同期1380萬元增加1429萬元,即增長103.55%。

（二）公共財(cái)政支出執(zhí)行情況

上半年，全縣公共財(cái)政預(yù)算支出執(zhí)行65740萬元，為年初預(yù)算111209萬元的59.11%，比上年同期54340萬元增加11400萬元，增長20.98%。

支出增長的主要原因是：一是受調(diào)整工資和津補(bǔ)貼影響，人員部分上半年比同期增加支出6800萬元；二是上級(jí)財(cái)政上半年撥付小型水庫建設(shè)項(xiàng)目中央資金2480萬元；三是政府重點(diǎn)工程支出3300萬元。其中：亳清河縣城段生態(tài)環(huán)境綜合治理項(xiàng)目800萬元、殯儀館建設(shè)前期費(fèi)用200萬元、城郊森林公園建設(shè)150萬元、工業(yè)園區(qū)建設(shè)400萬元、城西小學(xué)和幼兒園建設(shè)250萬元、城市建設(shè)1500萬元。

（三）政府性基金預(yù)算收支情況。上半年，政府性基金收入5757萬元，為年初預(yù)算6108萬元的94.25%，比上年同期2773萬元增加2984萬元，同比增長107.61%。

政府性基金支出5609萬元，為調(diào)整預(yù)算13328萬元的42.08%，比上年同期5864萬元減少255萬元，同比減少4.35%。

（四）財(cái)政收支形勢(shì)分析

綜合分析上半年財(cái)政收支情況，今年全縣財(cái)政形勢(shì)主要有以下特點(diǎn)：

一是財(cái)政收入任務(wù)壓力巨大。上半年，由于我縣主要納稅企業(yè)未能擺脫困境，企業(yè)效益持續(xù)低迷，全年財(cái)政收入任務(wù)完成艱難。經(jīng)過“一財(cái)兩稅”三部門結(jié)合當(dāng)前形勢(shì)充分預(yù)計(jì)，財(cái)政和地稅部門均能完成全年既定目標(biāo)；但國稅部門由于受市場(chǎng)和價(jià)格波動(dòng)影響較大，本年只能完成總收入14000萬元、公共財(cái)政預(yù)算收入2240萬元。預(yù)計(jì)本年可完成財(cái)政總收入34226萬元，為預(yù)算40826萬元的83.83%，比上年46801萬元減少12575萬元,即減少26.87%；可完成公共財(cái)政預(yù)算收入16186萬元，為預(yù)算17384萬元的93.11%，比上年20697萬元減少4511萬元,即減少21.8%。

二是財(cái)政收支矛盾更加突出。與去年相比，今年財(cái)政剛性支出增長迅猛。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位津補(bǔ)貼提標(biāo)7300萬元、遺屬補(bǔ)助提標(biāo)55萬元、預(yù)增基本離退休費(fèi)1080萬元、彌補(bǔ)自收自支離退休人員缺口財(cái)政已安排1001萬元，調(diào)整機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員基本工資標(biāo)準(zhǔn)增加支出9550萬元。目前，上級(jí)財(cái)政只下達(dá)我縣用于工資發(fā)放的均衡性轉(zhuǎn)移支付2341萬元，本次機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員工資結(jié)構(gòu)調(diào)整增加的支出，中央財(cái)政只負(fù)擔(dān)除個(gè)人養(yǎng)老金之外的50%，其余全部由縣級(jí)負(fù)擔(dān)。

三是財(cái)政資金支出進(jìn)度緩慢。截止6月底，全縣財(cái)政資金支出進(jìn)度為28.96%。其中：上級(jí)專項(xiàng)資金支出進(jìn)度僅為20.95%。專項(xiàng)資金支出進(jìn)度緩慢的原因是多方面的：有的主管部門申報(bào)項(xiàng)目不合理、不科學(xué)，項(xiàng)目批復(fù)之后無法實(shí)施；有的項(xiàng)目資金下達(dá)之后，項(xiàng)目主管部門審批程序繁瑣，項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)緩慢，導(dǎo)致項(xiàng)目不能及時(shí)開工；有的項(xiàng)目不能及時(shí)決算、審計(jì)；有的項(xiàng)目資金是跨年度項(xiàng)目等等。

三、2015年下半年財(cái)政工作重點(diǎn)

下半年，財(cái)政部門將嚴(yán)格執(zhí)行縣委、縣政府的決策部署，強(qiáng)化收入征管，力爭(zhēng)完成收入任務(wù)；強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，確保年度預(yù)算收支平衡；強(qiáng)化資金管理，提高財(cái)政資金使用效益；強(qiáng)化監(jiān)督檢查，促進(jìn)財(cái)政事業(yè)規(guī)范發(fā)展。

（一）強(qiáng)化收入征管，確保應(yīng)收盡收，力爭(zhēng)完成全年收入任務(wù)。高度關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，加大宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展分析力度，強(qiáng)化“一財(cái)兩稅”聯(lián)動(dòng)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)各方力量加強(qiáng)收入組織。嚴(yán)格執(zhí)行國家稅收政策，切實(shí)維護(hù)稅收法律法規(guī)和政策的嚴(yán)肅性，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、企業(yè)及稅種的稅源監(jiān)控，挖掘潛力、堵塞漏洞，確保應(yīng)收盡收。

（二）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，確保收支平衡，力爭(zhēng)財(cái)政持續(xù)健康運(yùn)行。認(rèn)真貫徹新的《預(yù)算法》，嚴(yán)格執(zhí)行年初縣人大會(huì)通過的財(cái)政預(yù)算，確保年度財(cái)政預(yù)算收支平衡。壓縮各項(xiàng)支出，優(yōu)先保障財(cái)政供養(yǎng)人員工資發(fā)放；著力保障黨政機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；著力保障“三農(nóng)”、教育、科技、社保、生態(tài)環(huán)境、司法建設(shè)、醫(yī)療衛(wèi)生等社會(huì)事業(yè)的發(fā)展需要；著力保障縣委、縣政府重點(diǎn)工程順利實(shí)施。

（三）強(qiáng)化資金管理，盤活存量資金，切實(shí)提高財(cái)政投資效益。嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政資金撥付、管理、使用程序，確保資金安全。加強(qiáng)支出進(jìn)度考核，盤活財(cái)政存量資金，堅(jiān)決收回持續(xù)兩年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的財(cái)政資金，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。

（四）強(qiáng)化監(jiān)督檢查，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)財(cái)政事業(yè)規(guī)范發(fā)展。加大專項(xiàng)資金檢查力度，通過對(duì)查出問題的依法糾正和處理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)財(cái)政資金安全、規(guī)范運(yùn)行。加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)，不斷提高全縣財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)全縣財(cái)政事業(yè)規(guī)范發(fā)展。

主任、副主任、各位委員：

2015年下半年，我縣財(cái)政工作任務(wù)十分繁重。我們要在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及常委會(huì)的監(jiān)督支持下，以貫徹落實(shí)“三嚴(yán)三實(shí)”要求為主線，切實(shí)轉(zhuǎn)變作風(fēng)，真抓實(shí)干，努力完成縣十五屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，為加快推進(jìn)“六三”戰(zhàn)略、建設(shè)“美麗舜鄉(xiāng)、生態(tài)垣曲”提供更加有力的財(cái)力保障！